サロンで働いているのに「確定申告してね」と言われた——それ、あなたが個人事業主だからです

業務委託のネイリストとして働きはじめると、ある日ふと不安になります。「私、お店に所属してるのに、なんで自分で確定申告するの？」と。

結論から言うと、業務委託で働くネイリストは、お店の従業員ではなく「個人事業主」として扱われます。だからお店は年末調整をしてくれず、税金の申告は自分でおこなうのが原則です。

この記事は、数字が苦手なネイリストさん向けに、「なぜ申告がいるのか」「いる人・いらない人の分かれ道」「ネイリストならではの経費」「今からできる備え」を、できるだけやさしく整理したものです。金額や制度は変わることがあるので、最終的な判断は税務署や税理士にご確認くださいね。

※この記事は2026年7月時点の情報です。

「業務委託」と「雇用」は、税金のあつかいがまるで違う

同じサロンで施術していても、契約が「雇用」か「業務委託」かで、税金の世界での立場は大きく変わります。

  • 雇用（正社員・アルバイト・パート）＝お店に雇われている人。給与をもらい、年末調整はお店がやってくれる。
  • 業務委託＝お店と対等な立場で仕事を請け負う「個人事業主」。報酬をもらい、申告は自分でやる。

見た目の働き方が似ていても、業務委託は「ひとりの事業者」です。ここが、すべての出発点になります。

「面貸し（場所を借りて自分のお客様を施術する形）」で働いているネイリストさんも、基本的には同じく個人事業主にあたります。

私は確定申告が必要？——分かれ道をやさしく整理

「じゃあ全員が申告しないといけないの？」というと、そうとは限りません。状況によって変わります。ここは大事なところなので、代表的なパターンで見てみましょう。

パターン1：ネイリスト一本で働いている（本業が業務委託）

この場合は、原則として確定申告が必要です。1年間の売上から経費を引いた「もうけ（所得）」を計算し、そこに各種の控除を当てはめて税額を出します。

もうけが控除の合計を下回っていて税額が出ないケースもありますが、その判断は年によって変わる控除額に左右されます。「自分は出るのか出ないのか」は、正確な数字がそろってから税務署や税理士に確認するのが安全です。

パターン2：お店に雇われつつ、副業でネイル（給与＋業務委託）

本業が給与で年末調整を受けている人が、副業としてネイルの業務委託収入を得ている場合、給与や退職所得以外の所得が20万円以下なら、所得税の確定申告をしなくてよいとされています（国税庁 No.2020）。

ただしこれは「しなくてよい」場合を定めたもので、20万円以下でも住民税の申告は別途必要になることがあります。ここは市区町村によって扱いが異なるので、お住まいの自治体にも確認してください。

分かれ道が複雑に感じたら

「給与もあって、業務委託もあって、収入もバラバラ……」という人ほど、頭の中だけで判断するのは危険です。まずは1年分の収入と経費を「記録として残す」ことがすべての土台になります。記録さえあれば、あとから正しく判断できます。

ネイリストの経費——「これも入るの？」をまとめて確認

業務委託ネイリストの節税は、日々の経費をきちんと拾えるかで大きく変わります。仕事のために使ったお金は、経費として売上から差し引ける可能性があります。

ネイリストの仕事で経費になりうる主なものには、次のようなものがあります。

  • ジェル、カラー、ファイル、ストーン、筆などの材料費
  • ネイルマシン、UV／LEDライトなどの施術で使う道具
  • サロンに支払う業務委託料や、面貸しの場所代
  • 講習会・セミナーの参加費や、技術検定の受験料
  • サロンや自分の作品を宣伝するためのSNS広告費・撮影費
  • お客様との連絡や集客に使うスマホ・通信費（仕事で使った分）
  • 施術に関する専門書や雑誌の購入費

ここで大切なのは、「対象になりうる」という言い方をしている点です。同じ支出でも、仕事に使った割合や状況によって、経費にできる範囲は人それぞれ変わります。特にスマホ代や自宅の家賃のように、プライベートと仕事が混ざるものは、仕事で使った分だけを合理的に分ける「家事按分」という考え方が必要になります。

判断に迷う支出は、自己流で決めつけず、税務署や税理士に確認するのが安心です。

いちばん多い失敗は「レシートの管理」——これは記録の問題

経費になりうる支出があっても、その証拠がなければ計上は難しくなります。そして、ネイリストさんがつまずきやすいのが、まさにこの「証拠を残す」部分です。

材料をこまめに買い足す仕事だからこそ、レシートは1年でびっくりするほど溜まります。「あとでまとめてやろう」と箱にためこんだ結果、2月に地層のような山と向き合うことになる——これは業務委託で働く人の“あるある”です。

さらに、レシートによく使われる感熱紙は、時間がたつと印字がうすくなることがあります。ためこんでいる間に、肝心の金額が読めなくなってしまうことも。

だからこそ、支出はためこまず「その場で記録する」のがいちばんラクで確実です。原本そのものの保管については、ご自身の状況に合わせて判断してください。

今からできる、いちばんやさしい備え

確定申告は、2月〜3月に一気にやろうとするから苦しくなります。分解すると、やることは「1年分の収入と経費を記録しておく」だけです。今から始められる、やさしい備えをまとめます。

  • 事業用の銀行口座やクレジットカードを1つ用意して、仕事のお金とプライベートを分ける
  • 材料を買ったら、その場でレシートを撮って記録する習慣をつける
  • 月に1回、5分でいいので「今月のお金」を見返す時間をつくる
  • 帳簿づけや申告書づくりに不安があれば、早めにアプリや専門家の力を借りる

「難しい会計の知識がないと無理」と思われがちですが、大事なのは知識よりも“ためこまない仕組み”です。日々の記録さえ流れていれば、確定申告の時期になってもあわてずにすみます。

数字が苦手なネイリストさんへ

業務委託や面貸しでネイリストとして働くということは、技術者であると同時に「ひとりの事業者」になるということです。最初は税金の話が怖く感じても、当たり前のことです。

大切なのは、完璧に理解することではなく、まず「記録を止めないこと」。今までよく頑張ってきたあなたが、数字のことで消耗しないように、日々の記録だけは軽くしておきましょう。

「エール」は、数字が苦手な個人事業主のための、経営管理・会計補助アプリです。レシートを撮るだけでその場で記録でき、日々のお金の流れを一目で確認できます。まずは無料で使える範囲から、記録の習慣づくりに役立ててみてください。確定申告の書類づくり・印刷までをサポートします（提出はご自身でおこないます）。

数字のことで手が止まりそうになったら、エールのことを見てみてください。

なお、この記事は一般的な情報の紹介です。個別の税額計算や、自分が申告対象になるかどうかの判断は、必ず税務署・税理士などの専門家にご確認ください。

出典一覧